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아이에스티이

212710코스닥반도체기준: 2025 사업연도 연결재무제표 (사업보고서)단위: 억원
한 줄로 풀면

작년보다 덜 팔았고, 본업에서는 손해를 봤고, 빚 부담은 보통이고, 현금 여유가 빠듯한 회사예요.

돈을 잘 버나요?
100원어치 팔 때마다 본업에서 18.1원씩 손해를 봤어요. 2023년엔 2.6원씩 손해였어요.
빚은 괜찮나요?
자기 돈 100원당 갚아야 할 돈(부채)이 198.7원이에요. 다만 가진 현금은 이자 붙은 빌린 돈보다 적어요.
크고 있나요?
매출이 1년 새 21.6% 줄어 322억원이 됐어요.
올해는요?
2026년 상반기 누적 매출은 232억원으로, 작년 같은 기간보다 69.7% 늘었어요. 영업이익은 26억원으로 흑자로 돌아섰어요.
업종 안에서는요?
반도체 업종 114곳 가운데 매출 87위예요. 영업이익률 −18.1%는 업종 가운데값 1.2%보다 낮아요. 부채비율은 업종 가운데값(50.5%)보다 높은 편이에요. 반도체 업종 전체 보기 →

알고 보면 좋은 점 · 돈 버는 힘, 성장, 현금 창출, 현금 여유 항목이 주의 구간이에요. 아래에서 어떤 숫자 때문인지 같이 확인해 보세요. 최근 3년 동안 영업이익률이 −18.1%에서 1.6% 사이로 크게 움직였어요. 경기에 따라 실적이 크게 오르내리는 편이에요.

재무 점검표

5가지로 본 재무 상태

신호등은 술술재무가 공개한 일반 기준으로 매긴 거예요. 업종마다 적정한 수준은 다를 수 있고, 사고팔라는 뜻이 아니에요.

돈 버는 힘주의
−18.1%영업이익률

100원어치 팔 때마다 본업에서 18.1원씩 손해를 봤어요.

기준: 10% 이상 양호 · 5~10% 보통 · 5% 미만 주의
빚 부담보통
198.7%부채비율

자기 돈 100원당 갚아야 할 돈(부채)이 198.7원이에요.

기준: 100% 이하 양호 · 100~200% 보통 · 200% 초과 주의
성장주의
−21.6%매출 증가율

작년보다 21.6% 덜 팔았어요.

기준: 5% 이상 양호 · 0~5% 보통 · 감소 주의
현금 창출주의
−38억원 남은 현금

장사로 번 현금보다 시설에 쓴 돈이 더 많았어요.

기준: 남은 현금이 매출의 5% 이상 양호 · 0~5% 보통 · 마이너스 주의
현금 여유주의
0.5배현금 ÷ 차입금

가진 현금이 빌린 돈의 53% 수준이에요.

기준: 2배 이상 양호 · 1~2배 보통 · 1배 미만 주의
분기·반기 보고서 · 최근 6개 분기

2026년은 어떻게 가고 있나

파란·주황 막대가 2026년, 회색 막대가 그 전해예요. 4분기는 연간 숫자에서 1~3분기를 빼서 구했어요.

분기 매출

억원
05010015020025.1Q 매출 103억원10325.2Q 매출 34억원3425.3Q 매출 53억원5325.4Q 매출 133억원13326.1Q 매출 64억원6426.2Q 매출 168억원16825.1Q25.2Q25.3Q25.4Q26.1Q26.2Q

분기 영업이익

억원
-60-40-200204025.1Q 영업이익 3억원325.2Q 영업이익 −9억원−925.3Q 영업이익 −11억원−1125.4Q 영업이익 −42억원−4226.1Q 영업이익 5억원526.2Q 영업이익 21억원2125.1Q25.2Q25.3Q25.4Q26.1Q26.2Q

가장 최근인 2026년 2분기 매출은 168억원으로, 1년 전 같은 분기(34억원)보다 401.4% 늘었어요. 이 분기에는 100원어치 팔아 본업으로 12.3원을 남겼어요.

분기·반기 보고서는 회계감사가 아닌 검토만 받은 숫자라, 연말 사업보고서에서 조금 바뀔 수 있어요.

손익계산서 · 1년 동안 얼마 벌었나

매출과 이익

매출·영업이익·순이익

억원
매출영업이익순이익
-20002004006002023년 매출 272억원2722023년 영업이익 −7억원2023년 순이익 −1억원2024년 매출 411억원4112024년 영업이익 6억원2024년 순이익 6억원2025년 매출 322억원3222025년 영업이익 −58억원2025년 순이익 −45억원202320242025
202320242025
영업이익−7억원6억원−58억원
순이익−1억원6억원−45억원

100원어치 팔면 어디로 가나

원
매출원가판관비영업이익
2023
80.222.4
영업손실 2.6원
2024
82.416.0
영업이익 1.6원
2025
91.926.2
영업손실 18.1원

물건을 만드는 데 드는 돈(매출원가)이 매출 100원당 80.2원에서 91.9원으로 늘었어요. 본업 이익(영업이익)은 2023년 −7억원에서 2025년 −58억원이 됐어요.

매출총이익률 (2025)8.1%원가만 빼고 남는 비율
영업이익률 (2025)−18.1%본업으로 남기는 비율
순이익률 (2025)−14.1%세금까지 다 내고 남는 비율
용어 풀이: 영업이익과 순이익은 뭐가 달라요?
영업이익은 본업(물건 팔기)으로 번 돈이에요. 순이익은 여기에 이자 수입, 투자한 회사에서 받은 이익 같은 본업 밖의 돈을 더하고, 이자 비용과 세금을 뺀 최종 이익이에요. 이 회사는 이자 수입이나 투자한 회사의 이익처럼 본업 밖에서 번 돈이 더해져 순이익이 영업이익보다 커요.
재무상태표 · 무엇을 가졌고 무엇을 갚아야 하나

재산과 빚

자산 = 부채 + 자본

억원 · 연말 기준
자본 (내 돈)부채 (갚아야 할 돈)
05001,0002023년 자본 48억원2023년 부채 427억원42747520232024년 자본 89억원2024년 부채 441억원44153120242025년 자본 205억원2025년 부채 408억원2054086142025

현금 vs 이자 붙은 빌린 돈

억원 · 연말 기준
현금성 자산차입금 (이자 붙은 빚)
01002003002023년 현금성 자산 64억원642023년 차입금 162억원1622024년 현금성 자산 6억원62024년 차입금 218억원2182025년 현금성 자산 121억원1212025년 차입금 229억원229202320242025

회사가 가진 것 614억원 중 남에게 갚아야 할 몫(부채)은 408억원으로, 가진 것의 약 67%예요. 자기 돈(자본)과 비교한 부채비율로 보면 198.7%예요. 이자 붙은 빌린 돈(229억원)이 현금과 단기 예금(121억원)보다 109억원 많아요.

용어 풀이: 부채와 차입금은 같은 말인가요?
아니에요. 부채는 아직 안 낸 물건값, 미리 받은 돈, 세금처럼 언젠가 나갈 돈을 모두 합친 거예요. 차입금은 그중에서 은행 등에서 빌려 이자를 내는 돈만 말해요. 여기서 현금은 현금및현금성자산과 단기금융상품을 더한 값이에요.
현금흐름표 · 실제로 통장에 들어온 돈

현금이 어떻게 돌았나

장사로 번 현금, 시설에 쓴 현금, 남은 현금

억원
장사로 번 현금 (영업활동)시설에 쓴 현금 (유형자산 취득)남은 현금 (잉여현금흐름)
-100-500501001502023년 장사로 번 현금 −47억원−472023년 시설에 쓴 현금 22억원222023년 남은 현금 −69억원−692024년 장사로 번 현금 −43억원−432024년 시설에 쓴 현금 52억원522024년 남은 현금 −95억원−952025년 장사로 번 현금 63억원632025년 시설에 쓴 현금 101억원1012025년 남은 현금 −38억원−38202320242025

2023년엔 장사로 번 현금(−47억원)보다 공장·장비에 쓴 돈(22억원)이 더 많아서 69억원이 모자랐어요. 2025년엔 장사로 번 현금(63억원)보다 공장·장비에 쓴 돈(101억원)이 더 많아서 38억원이 모자랐어요. 모자란 돈은 돈을 더 빌리거나 갖고 있던 현금을 써서 메워야 해요.

용어 풀이: 이익이 났는데 왜 현금은 다를까요?
이익은 팔았다고 기록한 순간 잡히지만, 현금은 실제로 돈이 들어와야 늘어요. 반대로 공장을 지은 돈은 한 번에 나가지만 비용으로는 여러 해에 나눠 잡혀요. 그래서 이익과 현금은 따로 봐야 해요.
사업보고서 · 주주에게 돌려준 돈과 회사의 사람들

주주와 직원

배당

보통주 1주당
배당성향 (2025)—순이익 중 배당으로 나눈 몫
배당수익률 (2025)—주가 대비 배당금

최근 3년 동안 현금 배당을 하지 않았어요.

최대주주와 특수관계인

보통주 지분율 · 2025년 말
  • 조창현본인42.51%
  • 노길수미등기임원0.74%
  • 김근호미등기임원0.39%
  • 허정수미등기임원0.30%
  • 김주일등기임원0.21%

외 6명(곳)

최대주주는 조창현으로 보통주의 42.51%를 가지고 있어요. 가족이나 계열회사 같은 특수관계인까지 합치면 45.07%예요.

직원

2025년 말 · 사업보고서 기준
직원 수88명정규직·계약직 합계
평균 근속—한 사람이 다닌 평균 기간
1인 평균 급여5,984만원1년 기준 · 회사가 공시한 값

2025년 말 직원은 88명이에요. 1년 평균 급여는 약 5,984만원이에요.

투자자들이 자주 보는 숫자

더 깊이 보기

이름이 어려워 보여도 뜻은 간단해요. 카드마다 2023~2025년 변화를 같이 적었어요.

ROE 자기자본이익률주의
−22.0%
  1. 2023−2.7%
  2. 20246.3%
  3. 2025−22.0%

주주가 맡긴 돈 100원당 22.0원을 잃었어요.

순이익 ÷ 자본 · 10% 이상 양호 · 5~10% 보통 · 5% 미만 주의
ROA 총자산이익률주의
−7.4%
  1. 2023−0.3%
  2. 20241.1%
  3. 2025−7.4%

회사 재산 100원당 7.4원을 잃었어요.

순이익 ÷ 자산 · 5% 이상 양호 · 2~5% 보통 · 2% 미만 주의
유동비율 1년 안 지급 능력주의
77.4%
  1. 202366.3%
  2. 202469.4%
  3. 202577.4%

1년 안에 갚을 빚 100원에 대해, 1년 안에 현금으로 바꿀 수 있는 재산이 77.4원 있어요.

유동자산 ÷ 유동부채 · 150% 이상 양호 · 100~150% 보통 · 100% 미만 주의
이자보상배율 이자 감당 능력주의
−9.3배
  1. 2023−0.7배
  2. 20240.6배
  3. 2025−9.3배

본업에서 손해를 봐서, 이자는 다른 돈으로 냈어요.

영업이익 ÷ 현금으로 낸 이자 · 3배 이상 양호 · 1~3배 보통 · 1배 미만 주의
EPS 주당순이익
−497원
  1. 2023−49원
  2. 202473원
  3. 2025−497원

주식 1주당 497원 손해를 봤어요.

주주 몫 순이익 ÷ 주식 수 · 회사끼리 크기 비교보다 같은 회사의 해마다 변화를 보는 숫자예요
원문

재무제표 상세

연결재무제표 · 2023~2025 사업보고서 · 비율은 술술재무가 계산 · "—"는 공시에서 찾지 못한 항목

구분202320242025
손익계산서
매출액27227,19741141,08732232,221
매출원가21821,81133933,87329629,610
매출총이익545,386727,213262,611
판매비와관리비616,096666,576858,452
영업이익−7−7106638−58−5,841
당기순이익−1−1296558−45−4,529
매출총이익률19.8%17.6%8.1%
영업이익률−2.6%1.6%−18.1%
순이익률−0.5%1.4%−14.1%
재무상태표 (연말)
자산총계47547,51653153,05861461,384
현금및현금성자산646,401659612112,055
단기금융상품——————
재고자산888,753989,849474,732
유동자산24624,63426226,23625325,331
부채총계42742,72544144,13740840,835
유동부채37237,16137837,82832732,733
단기차입금12912,89418118,14117717,722
장기차입금333,272363,641525,186
자본총계484,791898,92120520,549
부채비율891.8%494.7%198.7%
유동비율66.3%69.4%77.4%
ROE (자본 대비 순이익)−2.7%6.3%−22.0%
순현금 (현금성 − 차입금)−98−9,764−212−21,186−109−10,852
현금흐름표
영업활동 현금흐름−47−4,680−43−4,346636,309
유형자산 취득 (시설투자)−22−2,206−52−5,169−101−10,073
잉여현금흐름 (영업 − 시설투자)−69−6,885−95−9,515−38−3,763
이자 지급−10−993−10−1,049−6−625
배당금 지급−1−102−0−1——